呆滯庫存的管理控制辦法

一、目的

1.為能減少呆滯料的產生，合理利用物料，嚴格控制呆滯料根源。

2.為有效推動呆滯物料處理，減少庫存資金積壓及管理壓力。

3.規范呆滯物料控制與處理過程，制定合理的評審，獎罰機制，促進呆滯料的處

理力度。

二、適用范圍

本辦法規定了呆滯物料的確認和處理;適用于由于技術更改、計劃更改、合同等情況形成的呆滯物料的處理。本辦法所指的呆滯物料包括外購的物料，半成品和成品。

三、呆滯物料定義

1.呆料的定義:凡品質(型號，規格，材質，性能)不合標準，存儲過久( 6個月以上庫齡)等現狀已不適用需處理，或因變更等情況綜合判斷在后續不能按正常使用的庫存物料。

2.滯料的定義:存放在倉庫達到3個月以上，且期間異動率(異動率=期間出庫/期

初庫存*100%)小于20%的非呆料庫存物料。

3.呆滯物料除包含滿足以上兩個條件的物料外，還包括因證號、地址變更或其他原因有可能使物料變為呆滯料的在庫和在途物料，即隱患呆滯料。

四、呆滯料處理原則

1.以公司利益為本且對合作供應商負責的原則。

2.不能因呆滯料處理造成新的呆滯物料，所有處理方案須經過評審以確定方案的可行性;如在處理過程中發現生產計劃變動會對呆滯料處理造成影響的，則立即變更原處理計劃或停止實施。

3.所有呆滯物的消化必須是在保證品質的前提下使用。

五、相關部門職責

1.研發部:負責給出因技術更改所造成的呆滯物料的處理方案以及呆滯料處理提

案的評審。

2.技術部:負責給出因工藝更改不當所造成的呆滯物料的處理方案以及呆滯料處

理提案的評審以及負責呆滯料的替代使用方案驗證及跟蹤。

3.財務部:負責呆滯料處理提案的評審以及對各部門產生的呆滯金額進行考核

4.品保部:負責呆滯料檢驗工作并對所有呆滯料使用過程進行監控。

5. PMC部:負責向銷售部確認因訂單變更及客戶退貨產生的呆滯品處理方式，負

責提供呆滯物料清單及庫齡分析。

6. PMC部倉庫課:負責對原材料、成品超期物料的提報及跟進處理。

7.采購部:負責按評審后的處理方式，對物料進行變賣，退換貨等具體實施過程

及價格議定以及呆滯料處理提案的評審。

8.銷售部:負責給出對訂單變更造成的專用呆滯物料、成品的處理方案以及呆滯

料處理提案的評審。

9.制造部:負責生產經營過程中呆滯物料產生的預防控制工作，負責定期對制造

部門的物料進行盤點，清理，退庫工作，同時配合返工返修工作。

10.行政部:負責報廢呆滯物料的變賣，遺棄等處理工作，接到通知起規定時間內按環保體系的要求處理廢品實物。

呆滯庫存管理控制辦法二

1.0 制訂目的:為了提高存貨周轉率，提高資產運營效率，規范庫存呆滯物料的處理，預防呆滯物料發生的可能性，特制定本管理辦法。

2.0 適用范圍:適用于寧波興瑞及CPT集團的所有其它子公司。

3.0定義:

3.1最后異動日:某物料儲存于倉庫中，離盤查時最近的一 次物料進出的日期，稱為最后異動日;因歷史原因無法查清最后異動日的物料，以最近一次盤點的時間為最后異動日;

3.2呆滯物料指某物料的最后異動日至盤查時，其間隔時間超過公司內定《物料分類呆滯定義周期表》SR-LG-007-01規定的時間。

4.0 權責確定:

4.1 考核責任:原材料類呆滯主要責任為采購部門，半成品呆滯主要責任為生產部門，產成品和發出商品呆滯主要責任為銷售部門，生管部門對以上呆滯均負有不同程度的次要責任。本著業務實際情況落實不同的責任。

4.2財務總監負責最終審批呆滯存貨的處理價格、處理時間和方式。

4.3供應鏈 負責呆滯物料的集團范圍統計，組織相關部門]商討處理意見并上報。

4.4K3設置存貨賬齡分界天數，方便數據的采集。

4.5本文件的制訂、修訂和解釋權歸總公司采購部門]和財務部門。

5.0 作業規定:

5.1呆滯物料產生 原因的分類；

5.1.1訂單變更或市場變化較大，導致物料呆滯;

5.1.2設計變更，導致物料呆滯;

5.1.3請購、采購失誤，導致物料呆滯;

5.1.4生產余量無處消耗，導致物料呆滯;

5. 1. 5其他原因導致物料呆滯。

5.2呆滯物料的處理流程

5.2. 1倉庫每月整理物料庫存月報表時，應負責從K3系統里索引超過公司內定《物料分類呆滯定義周期表》SR-LG-007-01里規定天數的庫存呆滯數據。

5.2. 2注明物料型號名稱、金額、供應廠商、入庫時間、數量及呆滯原因及責任單位，此表須在每月7日前上報供應鏈總監和財務總監。同時可提出呆滯物料處理建議，供相關決策人員參考。

5.2.3倉庫主管負責呆滯物料的報告，針對呆滯物料狀況協同相關部門]提出處理意見。

5.2.4供應鏈總監負領導責任，負責協調、指示相關部門]檢討并提出處理意見(由物流部門、銷售部門、

采購計劃制定部門、技術開發、品管部門及財務部門]組成呆滯物料處理小組)。

5. 2. 5最終形成的處理意見上報財務總監，由其負責審批呆滯品的處理價格、處理時間和方式。

5.3呆滯物料處理辦法

5.3. 1將呆滯物料再加工后予以利用;

5.3.2將呆滯物料代用于其他類似物料，以不影響功能、安全及主要外觀為前提;

5.3.3將呆滯物料回收后再利用;

5.3.4將呆滯物料退還供應廠商或協調換料;

5.3.5將呆滯物料轉售給其他使用廠商或中間商;

5.3.6暫緩處理，繼續呆滯，等待時機;

5.3.7將無法變現的呆滯品作報廢處理; .

5.3.8如因客戶訂單更改所造成的呆料，由銷售部門負責向客戶索賠，或要求客戶代為處理;

5. 3. 9供應商超出采購額定數量的物資，不作呆滯品，由供應商自行處理。

5.4呆滯存貨對子公司的考核數據管理

5.4.1考核報告體現加速存貨流轉要求原材料類90天，緩沖期30天，120-150 天的，計提20%減值; 150-210 天的計提50%減值，360 天以上的一律計提100%減值;其它類呆滯標準為60天，緩沖期30天，90-120 天的，計提20%減值, 120-180天的，計提50%減值，360天以上的一律計提100%減值。

5.5涉及資產價值處理的，必須有財務總監最終批準，不涉及資產價值的，可由業務部門]主管和總經理審批。